相続税がかかる人・かからない人の違いとは？
yabiku-fp-okinawa「相続税は一部のお金持ちだけが払うもの」
と思っていませんか。
しかし近年は、一般的なご家庭でも相続税がかかるケースが増えており、
「うちの場合、相続税はいくらからかかるのだろう」と不安に感じる方が増えています。
この記事では、相続税がかかる人とかからない人の違い、相続税がいくらから発生するのかという基礎知識、そして今から備えるためのポイントについて、ファイナンシャルプランナーの視点から分かりやすく解説します。
読み終える頃には、ご自身のケースにあてはめて考えられるようになるはずです。
相続税はいくらから？基礎控除の仕組みを理解しよう
相続税がかかるかどうかを判断するうえで欠かせないのが「基礎控除」という考え方です。
相続財産の合計額が、この基礎控除額を超えた場合にのみ、相続税がかかる仕組みになっています。
基礎控除額は、次の計算式で求められます。
基礎控除額 ＝ 3,000万円 ＋（600万円 × 法定相続人の数）
たとえば、法定相続人が配偶者と子ども2人の合計3人の場合、基礎控除額は次のようになります。
3,000万円 ＋（600万円 × 3人）＝ 4,800万円
つまり、このケースでは相続財産が4,800万円を超えなければ、相続税はかかりません。
相続財産には、預貯金だけでなく不動産や有価証券なども含まれるため、思っていたよりも財産の総額が大きくなっているケースもある点に注意が必要です。
相続税がかかる人・かからない人の違い
相続税がかかるかどうかの分かれ目は、基礎控除額を超えているかどうかだけではありません。
次のような要素によっても、税負担の有無や大きさが変わってきます。
- 財産の総額（不動産の評価額を含む）
- 法定相続人の人数
- 配偶者控除や小規模宅地等の特例などの適用の有無
- 生前贈与の活用状況
たとえば、自宅などの不動産をお持ちの場合、評価額によっては財産総額が想定以上に大きくなることがあります。
一方で、配偶者には「配偶者の税額軽減」という大きな控除が用意されており、一定の金額までは相続税がかからない仕組みもあります。
このように、同じ財産額であっても、家族構成や特例の適用状況によって結果が大きく異なる点が、相続税の特徴といえます。
相続税と贈与税の違い・比較しておきたいポイント
相続対策を考えるうえで、「相続税」と「贈与税」の違いを理解しておくことも大切です。
両者の違いを簡単に整理すると、次のようになります。
- 相続税：亡くなった方の財産を、相続人が受け取る際にかかる税金
- 贈与税：生きている間に、財産を無償で渡す際にかかる税金
生前に少しずつ財産を贈与することで、将来の相続財産を減らし、結果として相続税の負担を軽くできる場合があります。
ただし、贈与の方法や金額によっては贈与税がかかる場合や、相続税の計算に加算されるケースもあるため、一例として、生前贈与を検討する際は専門家に相談しながら進めることをおすすめします。
相続税に備えるためにできること
「相続税がかかるかもしれない」と感じた場合、次のような準備を少しずつ進めておくと安心です。
- 財産の棚卸しを行い、現在の総額を把握する
- 不動産の評価額をおおまかに確認しておく
- 利用できる控除や特例について情報を集める
- 必要に応じて生前贈与や資産の見直しを検討する
相続税の計算は複雑に感じられるかもしれませんが、まずは基礎控除額と現在の財産総額を比較してみることから始めてみましょう。
ケースによって最適な対策は異なりますので、早めに情報を整理しておくことが、将来の安心につながります。
よくある質問（Q&A）
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相続税はいくらから発生しますか？
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相続税は、相続財産の合計額が「基礎控除額」を超えた場合に発生します。
基礎控除額は「3,000万円＋（600万円×法定相続人の数）」で計算され、法定相続人の人数によって金額が変わります。
たとえば法定相続人が2人の場合は4,200万円、3人の場合は4,800万円が基礎控除額の目安です。
相続財産がこの金額以下であれば、相続税はかからず、申告も基本的に不要とされています。
まずはご自身の財産総額と法定相続人の人数を確認してみるとよいでしょう。
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相続税がかからない場合でも申告は必要ですか？
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相続財産の総額が基礎控除額以下であれば、原則として相続税の申告は不要です。
ただし、配偶者の税額軽減や小規模宅地等の特例など、一部の控除を適用した結果として相続税がゼロになる場合には、申告が必要になるケースもあります。
「かからないから申告不要」と思い込まず、控除の内容によって扱いが異なる点には注意が必要です。
判断に迷う場合は、税理士など専門家に確認することをおすすめします。
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相続税の申告はいつまでにすればよいですか？
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相続税の申告と納税の期限は、被相続人が亡くなったことを知った日の翌日から10か月以内と定められています。
この期間内に、財産の把握や評価、遺産分割の話し合いなどを済ませ、申告書を提出する必要があります。
10か月という期間は決して長くはなく、不動産の評価や書類の準備に時間がかかることも多いため、早めに準備を始めることが望ましいとされています。
相続が発生したら、なるべく早い段階で全体像を把握しておくと安心です。
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相続税対策としてどんな方法がおすすめですか？
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相続税対策として一般的に知られている方法には、生前贈与の活用、生命保険の非課税枠の利用、不動産の評価方法を踏まえた資産の見直しなどがあります。
ただし、どの方法が適しているかはご家庭の財産状況や家族構成によって異なり、一律に「これがおすすめ」と言えるものではありません。
特定の商品や方法に偏らず、ご自身の状況に合わせて複数の選択肢を比較検討することが大切です。
専門家に相談しながら、無理のない対策を進めていきましょう。
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相続税と贈与税、結局どちらの対策を優先すべきですか？
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どちらを優先すべきかは、財産の状況や将来のライフプランによって異なり、一概にはお答えできません。
相続財産が基礎控除額を大きく超えそうな場合は、生前贈与によって少しずつ財産を移転していく方法が検討されることもあります。
一方で、贈与税には別の税率や非課税枠があるため、贈与の仕方によっては思わぬ税負担が生じることもあります。
ケースによって最適な組み合わせは異なるため、全体のバランスを見ながら検討することが重要です。
まとめ
相続税がいくらからかかるかは、
「3,000万円＋（600万円×法定相続人の数）」
で計算される基礎控除額が一つの目安になります。
相続税がかかる人・かからない人の違いは、財産の総額だけでなく、法定相続人の人数や控除・特例の適用状況によっても変わってきます。
「自分の場合はどうだろう」と感じた方は、まずはご自身の財産総額と法定相続人の人数を確認し、基礎控除額と比較してみることから始めてみてはいかがでしょうか。
早めに現状を把握しておくことが、将来の安心につながります。
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